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60亿巨额商誉减值压顶众泰汽车预亏业绩承诺方已

添加时间:2020-02-23  浏览次数:

  众泰汽车巨额商誉减值“雷”恰是正在2017年并购重组时埋下。正在标的事迹累计告终率仅有49.25%的景况下,动作重组贸易敌手方,铁牛集团事迹抵偿近乎绝望

  2月8日,众泰汽车股份有限公司(下称众泰汽车,000980.SZ)通告称,因春节假期叠加新冠肺炎疫情的成分,公司将延迟回答深交所日前下发的合切函。

  此封合切函要紧对准众泰汽车的巨额预亏和商誉减值。据众泰汽车2019 年度事迹预告显示,其2019年度估计耗费60亿元—90亿元,而上年同期赢余为8亿元,同比低落850%—1225%,此中估计商誉减值60亿元。

  《投资时报》研商员留意到,众泰汽车巨额商誉减值恰是其2017年并购重组时高估值买下的“雷”。正在标的事迹累计告终率仅有49.25%的景况下,动作重组贸易敌手方,铁牛集团有限公司(下称铁牛集团)早已自己难保,事迹抵偿近乎绝望。

  众泰汽车是一家以汽车整车研发、修制及贩卖为主题交易的汽车整车修制企业,产物掩盖轿车、SUV、MPV和新能源汽车等细分墟市。2017年,该公司通过借壳金马股份登岸深交所。

  众泰汽车流露,2019年受宏观经济形象的影响,汽车行业团体景心胸不高,公司业务收入大幅低落,策划本钱相对上升,形成策划耗费较大。正在公司汽车销量大幅低落,没有到达预期的景况下,凭据拘束性规矩,拟计提大额商誉减值绸缪,估计计提商誉减值绸缪约为60亿元旁边。

  《投资时报》研商员留意到,这笔巨额商誉计提,与三年前对价116亿的并购重组合联。

  2016年3月,金马股份初度对外颁发通告称,拟收购金浙勇、长城长富、天风智信、铁牛集团等23名股东合计持有的永康众泰汽车有限公司(下称永康众泰)100%股权,贸易对价为116亿元。同时,拟向铁牛集团等9名对象发行股份召募配套资金100亿元,用于后续上市公司资源整合和新能源汽车交易发达。

  凭据当时材料显示,证监会曾对其控股股东、现实统制人之间的支属相合,以及众泰汽车高达116亿元的高估值是否合理等提出质疑。

  随后,金马股份撤回原申请文献,对并购计划做出强大调度。2016年10月11日,金马股份从新披露重组计划,以金浙勇为首的众泰汽车前两大股东主动将44.69%和7.23%的股份让渡给铁牛集团,使铁牛集团顺手成为众泰汽车第一大股东及现实统制者。

  新计划仍以116亿元对价收购众泰汽车100%股权,但将召募配套资金总额调度为20亿元,用于新能源汽车项目。

  2017年4月,金马股份收到中邦证监会合于其发行股份的照准批复。同年6月,金马股份正式改名为“众泰汽车”,众泰汽车告终重组上市。与此同时,金马股份溢价收购众泰汽车酿成的65.51亿元的商誉却为后续的巨亏埋下隐患。

  不外,重组之后的第二年,永康众泰就来了个“大变脸”。2018年,永康众泰经审计的扣除非通常性损益后归属于母公司股东的净利润为-4.91亿元。众泰汽车与2018年计提商誉减值3.2亿元。

  时至2019年,形象尤其苛格,一同耗费之下,众泰汽车通告称估计计提商誉减值约60亿元。

  众泰汽车的巨额减值惹起深交所留意,合切函央求公司注解以前年度商誉减值是否富裕,本次商誉减值的合理性、是否适当司帐法例的合联划定、是否存正在通过计提大额商誉减值调理利润的情景。

  汽车墟市的连续低迷,让众泰汽车2019年压力山大,讨帐、欠薪、大股东股权冻结等景况一直发作。

  财报显示,2019年前三季度,众泰汽车告终营收54.01亿元,同比低落59.59%,净利润为-7.60亿元,同比下滑283.02%。截至2019年三季度末,众泰汽车应付账款约42.10亿元,应付单子19.99亿元。

  从应付账款的金额也可能看出,众泰汽车的资金情状特别苛格。同时,由于拖欠比克动力电池6.21亿元货款,众泰汽车正在昨年被诉至法庭,更让当升科技、新宙邦等上市公司也受干连。

  指日,北斗星通事迹预告中的“爆雷”也牵缠众泰汽车。北斗星通2019年应收账款估计减值亏损5100万元,此中来自众泰汽车的估计减值亏损约3300万元,北斗星通称2019年下半年众泰汽车陷入窘境,资金链崭露题目,北斗星通流露采纳功令方法追讨应收账款。

  凭据赢余预测抵偿订定显示,铁牛集团愿意永康众泰2016年—2019年经审计的扣除非通常性损益后归属于母公司股东的净利润分裂不低于1.21亿元、1.41亿元、1.61亿元、1.61亿元。

  2019年8月26日,众泰汽车披露,为告终前次重组中的事迹抵偿愿意,公司拟以1元回购铁牛集团所持公司4.68亿股股份。

  然而,凭据众泰汽车2019年11月8日披露的通告,截至该通告披露日,铁牛集团所持公司股份被100%公法冻结、质押比例赶上80%。

  看待这种景况,深交所正在合切函中央求众泰汽车注解,正在铁牛集团所持股份 100%处于受限状况的情景下,铁牛集团2018年度事迹抵偿愿意的可告终性,并注解2019 年未告终事迹愿意后,铁牛集团最大抵偿金额和抵偿办法。

  业内资深明白人士以为,众泰汽车事迹预告巨亏、陷入窘境,虽有行业低迷的来因,但也与彼时收购的高估值密不成分,真相并购重组酿成的商誉公然赶上当时收购价的一半。老手业依然不睹苏醒的景况下,众泰汽车仍要一连担当收购“大手脚”的价格。

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